审计业务研讨交流：“四廉”并举压实廉政主管责任链条

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二、分权制衡“固廉”，加强敏感岗位监督约束。结合审计机构编制和权力配置体系特点，科学分解相对集中的权力，防止“重权力”变成“高风险”。“一办到底”变“分段管理”。明确两名副职领导分工，按照“一人管两头、一人管中间”的原则，建立计划执审、业务督导与项目评审、查纠问题与督促整改、经办与审核分离等制度，实现相互监督、相互制约、相互稽核，防止一人包办到底。“单项操作”变“双路联动”。提高复核审理审批权限，明确审计员、主审、审计组长与机构负责人职责，落实复核与审理层级管理责任，复核意见报分管业务的副局长签批、审理意见报分管综合的副局长签批，对审计质量实施层级管控，一级做好一级的事，一级对一级负责。“模糊地带”变“泾渭分明”。按照“实施审计”和“指导审计”两条线，从审计计划、审计实施、审计管理等方面，详细梳理审计权力清单。对局本级直接实施的审计项目，明确力量调配、资料获取、数据采集等10条权力清单；对所属单位实施的项目，明确局机关开展业务督导、复核审理、廉政巡查等6条权力清单。在责任主体上，区分局长、副局长、综合处长、业务处长，分类梳理权力清单，明确工作界面、岗位责任，防止推诿扯皮、履职缺位和越俎代庖、擅自突破权力界限等问题。

三、公开透明“促廉”，拓展敏感事项知悉范围。探索建立重要敏感事项公开制度，通过标准、程序、过程、结果“四公开”，防止“暗箱操作”，促进规范、公平、廉洁。群众关注事项全程公开。对提拔任用、奖励表彰、住房清理等广大干部职工普遍关注的事项，即时全程公开，保护人民群众知情权、参与权；进一步规范优秀审计项目评比办法，按照中心自评、交叉互评、集中点评的步骤，对参评项目现场打分、公开排名，接受质询和监督，提高项目评比规范性、科学性和权威性。重要业务事项依据制度公开。实施“廉政+质量”清单式业务督导，把重要审计事项记录、重大问题研究、重要线索查证等作为督导重点，督导意见采纳和整改情况逐项列出清单，审计组长签字确认，相关督导资料存档备查，通过办公会、组长汇报会等集体研究把关审查，促进依法文明廉洁审计，尽可能压缩自由裁量权。重要经济事项联审联签公开。对重大经费开支、联网审计建设、科研研发等事项，由牵头处室会同业务处室联合审查、共同把关，经费开支透明度进一步增强。

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